Экономсовет

О том,  как можно  экономить на налогах и о возможности вернуть излишне уплаченные налоги в свой кошелек из Гос. Бюджета  мы  уже говорили  здесь. Сегодня я подробно расскажу, как можно получить прибавку к зарплате за счет возврата  налогов с помощью стандартных налоговых вычетов. Налоговый вычет - это часть вашего дохода, которая не  облагается налогом  НДФЛ в размере  13% от дохода.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются некоторым  категориям физических лиц  каждый месяц.   Они называются стандартными, т. к. предоставляются в виде стандартной (фиксированной суммы) - 3000 р., 500 р., 1400 р. (пп. 1 - 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) и не связаны с какими либо расходами физических лиц.

Суть стандартного вычета заключается в том, что сумма ежемесячного дохода  с которой берется подоходный налог 13%  может быть уменьшена на сумму стандартного вычета (п. 1 ст. 218 НК РФ), налог пересчитывается и вам  будет возвращены 13% от  суммы стандартного вычета.

Вы можете получить стандартные налоговые вычеты, если

• Вы являетесь налогоплательщиком, т.е. работаете официально,  получаете доход и платите подоходный налог по ставке 13% (пункт 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ)
• Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации.

Стандартный налоговый вычет  бывает двух видов:

1) вычеты на  самого налогоплательщика (пп. 1 - 3 п. 1 ст. 218 НК РФ)

2) вычеты на детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)

Стандартные вычеты на налогоплательщика

Эти вычеты предоставляются льготным категориям работников.Размер стандартного налогового вычета на самого работника может составлять  500 или 3000 рублей, в зависимости от категории работника .

Кому предоставляется		Размер вычета (руб./мес.)		Предельное значение (руб.)	Какую сумму можно вернуть(руб/мес.)
"Чернобыльцам", инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации и др. (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).		3000		Нет	390
для Героев СССР, Героев РФ, лиц, награжденных орденом Славы трех степеней, участников Великой Отечественной войны, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп, родителей и супругов военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации, и др. (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ)		500		Нет	65

Стандартные налоговые вычеты на детей.

Эти вычеты предоставляются каждому налогоплательщику, имеющему детей на содержании (своих или усыновленных): родителям, супругам родителей, опекунам и попечителям.

На получения данных вычетов имеются ограничения:

• Вычет предоставляется на ребенка до 18 лет. Если ребенок учится  очно (студент, аспирант и т.п.), то вычет предоставляется на ребенка до 24 лет.
• Вычет на детей предоставляется до достижения дохода налогоплательщика  в текущем году  размера  280 000 рублей. С месяца, когда совокупный доход за текущий год превысит 280000 руб вычет не предоставляется.

В таблице  перечислены виды вычетов и их размеры. Вычеты предоставляются ежемесячно и могут быть получены обоими родителями.

Тип вычета	Размер вычета(руб./мес.	Предельное значение дохода получателя.(руб.)		Какую сумму можно вернуть в месяц каждому родителю(руб/мес)
на первого ребенка	1400	280 000		182 руб
на второго ребенка	1400	280 000		182 руб
на третьего и каждого последующего ребенка	3000	280 000		390 руб
на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы	3000	280 000		390руб

Существуют двойной налоговый вычет на детей, т.е. в размере 2800 р. Такой вычет предоставляется  единственному родителю (второй умер или не установлен).

Право на получение стандартного налогового вычета на ребенка имеют оба супруга (абз. 2 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Каждый из супругов если он платит подоходный  налог может получить вычет на одного и того же ребенка.

Родители  могут отказаться от получения вычета на ребенка в пользу второго родителя.  При этом второй родитель будет получать двойной вычет на детей по своему месту работы.  Если, например, у одного из родителей непостоянные доходы, облагаемые по ставке 13%, он может передать свое право на вычет второму родителю. Для получения двойного вычета нужно предоставить  справку с места работы второго родителя о неполучении вычета и заявление об отказе от вычета.

Где и как можно получить стандартный налоговый вычет.

Стандартные налоговые вычеты можно получить по месту работы  на основании вашего заявления в бухгалтерию предприятия и подтверждающих документов.

Вы должны взять лист бумаги, написать заявление и отнести его в бухгалтерию предприятия. Вот и все дела!

Заявление о предоставлении вычетов  пишется произвольно, подается один раз и действительно до тех пор, пока работник не уволится, не отзовет это заявление или у сотрудника не изменится право на тот или иной стандартный вычет.

К заявлению должны быть приложены копии документов, подтверждающие право на вычет.

Стандартные налоговые вычеты не предоставляются автоматически! Вы имеете только право на вычет, а будете вы им пользоваться или нет,  решаете вы сами!

Большинство людей не могут воспользоваться этим правом, т.к. просто о нем не знают! При этом они теряют свои деньги, положенные им по закону!

Поэтому, если вы знаете о своем праве , то обязательно  воспользуйтесь им! Не оставляйте в налоговой свои деньги!

Для того чтобы работодатель производил перерасчет налога вам всего навсего нужно подать работодателю соответствующее заявление.

Если у работодателя нет вашего заявления, он не имеет  права  предоставлять вам этот вычет, т.к.  по закону предоставление вычета без соответствующего заявления работника грозит ему штрафом.

Получить налоговый вычет можно и  в налоговой инспекции, после окончания налогового периода (года).

Документы для получения стандартного налогового вычета.

Для получения стандартного налогового вычета на себя необходимо предоставить работодателю:

• - копии документов, подтверждающих право на вычет (если льготная категория),
• - заявление в бухгалтерию предприятия о предоставлении вычета.

Заявление пишется в произвольной форме и может выглядеть примерно так:

- "Прошу предоставить стандартный налоговый вычет в  размере ______ (3000 или 500 рублей) за каждый месяц налогового периода с 1 января 2012 г.  на  основании ст.218 Налогового кодекса РФ."

Для получения стандартного налогового вычета на детей необходимы следующие документы:

• - копии свидетельств о рождении детей;
• - заявление о предоставлении вычета;

Дополнительно (если требуется):

• - справка об инвалидности;
• - справка из ВУЗа об обучении;
• - документ об усыновлении;

Заявление пишется в свободной форме, лучше всего написать универсальное заявление,  например такое

- " Прошу предоставить стандартные вычеты на первого ребенка (второго, третьего т. д.) в размере, установленном пп. 4 п. 1 ст.218 НК РФ с 2012 года. Прилагаю копии свидетельств о рождении."

Тогда не придется переписывать заявление каждый год, даже если  изменятся  размеры вычетов.

За предоставлением стандартных вычетов можно обратиться и в налоговую инспекцию по окончании налогового периода, но это намного сложнее, т.к. нужно будет заполнять налоговую декларацию.

Для того ,чтобы  получить стандартный  налоговый вычет в налоговой инспекции  по окончании налогового периода нужно представить следующие документы:

• - декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• - заявление на предоставление налогового вычета и документы, подтверждающие право на вычет;
• - справку о доходах по форме 2-НДФЛ .

Нужно еще учесть, что  стандартные налоговые вычеты  не могут быть перенесены на следующий год.  Т.е. получить вычеты за прошедшие годы или перенести на следующий год недополученные вычеты нельзя.

Таким образом вы можете вернуть  налоги с помощью стандартных вычетов, особо не утруждая себя, всего лишь написав заявление в бухгалтерию. Пусть это небольшие деньги в месяц, но за  несколько лет может накопиться  значительная сумма, а если эти деньги еще и сохранять и грамотно инвестировать в выгодные финансовые  инструменты, то можно накопить ребенку на обучение или на подарок к совершеннолетию.